本公司董事会及举座董事包管本布告实质不存正在职何乌有记录、误导性陈述或者宏大漏掉，并对其实质切实切性、确切性和完好性经受功令负担。

　　公司塑料挤出成型营业要紧通过出口竣工发售，且公司产物以坐褥高端塑料门窗型材为主，产物多出口至欧美等富强国度和地域。另日，公司该营业不驱除能够受到弗成预思的国际地缘政事要素、各国度和地域的交易计谋变化要素、汇率变化要素等多重影响，另日维持营业范畴拉永存正在肯定的不确定性。

　　公司本次召募资金投资项目是基于公司申请初度公拓荒行并于科创板上市时的国度家当计谋、行业市集条目作出的。若另日公司所处市集境况、技艺、联系计谋、下游市集需求景遇等方面闪现宏大晦气变动，或研发进程中要害技艺未能打破、另日市集的发扬宗旨偏离公司的预期，均能够对公司募投项目效益带来肯定影响，公司存正在募投项目效益不足预期的危机。公司联合对应市集的实质需说情形，从来继承安详、合理、有用利用召募资金的规则，隆重、科学的胀舞募投项目征战，若另日市集变动导致公司不得不进一步对募投项目举行延期以包管召募资金的合理利用和保护股东好处，公司能够会不停恰当举行募投项目延期践诺，于是公司存正在募投项目进一步延期的危机。

　　安徽耐科装置科技股份有限公司（以下简称“公司”）于指日收到上海证券贸易所科创板公司统治部向公司发送的《闭于安徽耐科装置科技股份有限公司2024年半年度申诉的新闻披露拘押问询函》（上证科创文移【2024】0327号，以下简称“《问询函》”），公司及联系中介机构就《问询函》闭怀的题目逐项举行严谨核查，现就《问询函》联系题目恢复如下：

　　本恢复中若闪现总共数尾数与所列数值总和尾数不符的情形，均为四舍五入所致。如无十分证实，本恢复中利用的简称或名词释义与《安徽耐科装置科技股份有限公司2024年半年度申诉》（以下简称“2024年半年报”）类似。

　　基于贸易阴私和贸易敏锐新闻，依照联系功令规则、范例性文献及《安徽耐科装置科技股份有限公司新闻披露暂缓与宽待营业统治轨造》，公司已奉行相应新闻宽待披露法式，对本次问询函恢复中闭于客户和供应商名称等事项举行宽待披露治理。

　　依照新闻披露，公司半导体封装摆设及模具营业正在2022年、2023年及2024年上半年永诀竣工交易收入16,290.13万元、5,094.99万元和3,625.41万元，同比变化幅度为14.10%、-68.72%和46.32%。请公司：

　　（1）联合行业发扬趋向、同业业可比公司功绩等情形，证实该营业收入大幅动摇的缘由及合理性；（2）增补披露2022年、2023年、2024年上半年该营业前五名客户的名称、发售产物、贸易金额及占比、是否存正在干系闭联等情形，并联合要紧客户变化情形，证实是否存正在大客户流失的危机；（3）增补披露2024年上半岁终半导体封装营业应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等情形，证实应收账款与交易收入是否立室，是否与可比公司存正在宏大分歧。

　　一、联合行业发扬趋向、同业业可比公司功绩等情形，证实该营业收入大幅动摇的缘由及合理性

　　从行业发扬角度看，纵观近几十年的半导体行业发扬进程，半导体行业总体上听命螺旋式上升顺序。2022年处于上一轮半导体行业上升周期的终末期，半导体摆设行业市集范畴仍有幼范畴上涨。2023年因受多重市集要素影响导致半导体行业闪现短期动摇，半导体终端产物市集需求低迷，导致家当链处于短期的下行周期，处于半导体家当链的半导体封装装置下游需求较弱。2024年以后，半导体行业市集慢慢回暖。

　　2022年至2024年6月，公司半导体封装营业交易收入及与同业业可比公司比拟情形如下：

　　注：为维持可比性，上表中文一科技交易收入为其“半导体封装模具及摆设行业”交易收入

　　由上表可见，公司及同业业可比公司2022年交易收入绝大局限都竣工了分别水平的上涨，2023年交易收入绝大局限有分别水平的降低，2024年上半年绝大局限挽回了交易收入负拉长的趋向，竣工了分别水平的上涨。

　　总体来看，半导体行业兼具发展和周期属性，比来几年凑巧处于上一轮行业拉长周期终末期和新一轮行业拉长周期发端之前的调剂期，行业市集范畴存正在肯定水平的动摇。2022年至2024年上半年，因为公司与同业业公司全体产物、全体行使规模、公司范畴及市占率、发售地域等等各方面存正在肯定分歧，公司交易收入举座上与大局限同业业可比公司及同业业可比公司均匀值维持类似变化趋向，分别公司的增减幅度有所分歧，公司半导体封装营业收入大幅动摇拥有合理性。

　　二、增补披露2022年、2023年、2024年上半年该营业前五名客户的名称、发售产物、贸易金额及占比、是否存正在干系闭联等情形，并联合要紧客户变化情形，证实是否存正在大客户流失的危机

　　（一）增补披露2022年、2023年、2024年上半年该营业前五名客户的名称、发售产物、贸易金额及占比、是否存正在干系闭联等情形

　　注：公司对天水华天科技股份有限公司的发售收入包蕴天水华天科技股份有限公司和广东韶华科技有限公司的发售收入。

　　注1：公司对天水华天科技股份有限公司的发售收入包蕴天水华天科技股份有限公司和广东韶华科技有限公司的发售收入；

　　注2：公司对通富微电子股份有限公司的发售收入包蕴通富微电子股份有限公司和通富通科（南通）微电子有限公司的发售收入。

　　2023年度较2022年度比拟，前五大客户新增了江苏长晶浦联功率半导体有限公司，江苏尊阳电子科技有限公司和长电科技（滁州）有限公司是2022年度老客户造成前五大客户。

　　2024年上半年较2023年度比拟，前五大客户新增了境内客户A、安芯美科技（湖北）有限公司和成都集佳科技有限公司。个中，安芯美科技（湖北）有限公司是原老客户江西安芯美科技有限公司统一控股股东，成都集佳科技有限公司是2022年度老客户造成前五大客户。境内客户A是一家交易公司，要紧规划局限为进出口代庖、货品和技艺进出口、智能根源修筑装置发售、电子专用摆设发售等。公司于2023年下半年发端与境内客户A协作，截至目前合功课务已告终、货款已收回。

　　1、半导体封装摆设对待客户采购属于固定资产投资，分别客户固定资产投资节律分别，客户依照本身投资需求采办摆设，寻常只要正在客户新增产线或摆设更新换代时才需求大范畴采购，客户采购需求的变动酿成客户贸易额动摇，该动摇适合行业特质。正在客户没有大幅度新增产线或摆设更新换代时，公司通过易耗品的半导体封装模具及配件与要紧老客户连接协作。

　　2、公司依靠本身充分的调试经历和完美的售后办事，积攒了充分的优质客户资源，基于公司与现有客户已修成的协作根源，正在售后办事进程从来与客户疏导精良，通过供应确切功能参数优异、售后办事实时，增添了客户采购需求，截止2024年9月30日，半导体封装摆设、半导体封装模具及配件正在手订单金额11,579.21万元,个中正在手订片面天水华天科技股份有限公司1,078.27万元、江苏长晶浦联功率半导体有限公司1,868.00万元、江苏尊阳电子科技有限公司295.11万元、长电科技（滁州）有限公司746.00万元。

　　3、2024年以后，跟着半导体行业市集慢慢回暖，我国半导体家当投资不停扩张，技艺水准发展，范畴稳步拉长，半导体摆设国产替换已被我国晋升至紧张职位，家当计谋大肆援手，为国产半导体摆设的发扬供应了宏大发扬时机和发扬根源。正在此时机和根源上，公司使用仍然独揽的技艺根源及行业经历大肆发扬半导体封装摆设及模具营业。

　　三、增补披露2024年上半岁终半导体封装营业应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等情形，证实应收账款与交易收入是否立室，是否与可比公司存正在宏大分歧。

　　（一）增补披露2024年上半岁终半导体封装营业应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等情形

　　2022年至2024年上半年，公司半导体封装营业交易收入及应收账款情形如下：

　　由上表可见，2022年至2024年上半年，公司半导体封装营业应收账款与交易收入维持相仿增减趋向，应收账款增减幅度与交易收入增减幅度不立室，要紧缘由是局限客户应收账款过期金额影响。

　　2022年至2024年6月，公司与同业业可比公司应收账款及应收账款占同期交易收入比重如下：

　　注：同业业可比公司未披露分行业应收账款，于是上表中同业业可比公司数据为全口径数据。

　　2022年至2024年6月，公司与同业业可比公司应收账款周转天数情形如下：

　　注：同业业可比公司未披露分行业应收账款，于是上表中同业业可比公司数据为全口径数据。

　　从变化趋向来看，无论是公司全口径仍然独立看半导体封装营业，2022年至2024年上半年，公司与同业业可比公司应收账款占交易收入比重均逐年增大；2022年至2023年，公司与同业业可比公司应收账款周转天数均有所增添，2023年至2024年上半年公司及大局限同业业可比公司有所降低或趋于安定。

　　因为公司半导体封装产物与同业业可比公司正在产物类型、产物成效、行使规模、客户群体、客户回款情形等多方面拥有分歧，应收账款占交易收入比重以及应收账款周转天数与同业业可比公司拥有肯定分歧。

　　从全口径数据来看，公司应收账款占交易收入比重及应收账款周转天数与同业业可比公司不存正在宏大分歧；独立看半导体封装营业，公司应收账款占交易收入比重及应收账款周转天数与同业业可比公司存正在分歧，要紧是局限客户应收账款过期金额影响。

　　若剔除过期应收账款影响，2022年至2024年上半年，公司半导体封装营业应收账款占交易收入比重及应收账款周转天数均幼于同业业可比公司均匀水准。

　　保荐机构举行了以下核查：查阅公司及同业业可比公司公然披露原料、半导体行业琢磨原料、并联合行业发扬趋向、公司规划、同业业可比公司情形对公司半导体封装营业收入动摇、应收账款是否与交易收入立室、是否与可比公司存正在宏大分歧举行剖析。查阅公司要紧客户明细表及2022年以后要紧客户变化情形，获取并查阅公司与境内客户A的发售合同、货品验收原料、银行汇款单以及境内客户A与海表终端利用客户的发售合同、银行汇款单等，分析公司与要紧客户的协作情形，剖析公司是否存正在要紧客户流失的危机威客电竞。查阅公司2024年上半年半导体封装营业应收账款前五名欠款方的名称、信用期、账龄、过期金额及期后回款等新闻明细。对公司联系职员举行访说确认。

　　经核查，保荐机构以为：保荐机构已赢得揭橥核查主张所需的宽裕依照，公司半导体封装营业收入大幅动摇拥有合理性；公司不存正在大客户流失的危机；公司应收账款与交易收入立室；从全口径数据来看，公司交易收入及应收账款与同业业可比公司不存正在宏大分歧，独立看半导体封装营业，公司与同业业可比公司存正在肯定分歧。

　　依照2024年半年报，公司塑料挤出成型营业竣工交易收入7,023.41万元，同比拉长13.46%。请公司：

　　（1）增补披露2023年、2024年上半年塑料挤出成型营业前五大客户的名称、发售金额、期后回款等情形，证实要紧客户及蚁合度是否发作彰彰变动，是否存正在新增客户创造光阴短、注册血本少、期畏缩货等情况；（2）联合客户维系和拓展情形、正在手订单、市集比赛式样变化、市集范畴等情形，证实联系营业是否具备可连接性，另日维持营业范畴拉长是否有较大的不确定性，并宽裕提示危机。

　　一、增补披露2023年、2024年上半年塑料挤出成型营业前五大客户的名称、发售金额、期后回款等情形，证实要紧客户及蚁合度是否发作彰彰变动，是否存正在新增客户创造光阴短、注册血本少、期畏缩货等情况

　　（一）增补披露2023年、2024年上半年塑料挤出成型营业前五大客户的名称、发售金额、期后回款等情形

　　（二）证实要紧客户及蚁合度是否发作彰彰变动，是否存正在新增客户创造光阴短、注册血本少、期畏缩货等情况

　　公司前五大客户占比由2023年的36.88%晋升到38.94%，比来1年1期前五大涉及到的8家客户合计占比由2023年的45.64%晋升到48.13%，举座蚁合度有所动摇但动摇不大。

　　注：新增客户局限注册血本未获取到。上述客户有5%或10%质保金表，盈利金钱均已收回。

　　2024年上半年塑料挤出成型营业共新增5个客户，个中境表客户A、境表客户B和境表客户C发售额较大。境表客户A与境表客户C创造光阴较长，境表客户B创造光阴较短，该客户位于土耳其，是老客户AltindagPolimerVeMetalSanayiTicaretA.S.推举的塑料挤出成型模具客户。

　　二、联合客户维系和拓展情形、正在手订单、市集比赛式样变化、市集范畴等情形，证实联系营业是否具备可连接性，另日维持营业范畴拉长是否有较大的不确定性，并宽裕提示危机

　　（二）联合客户维系和拓展情形、正在手订单、市集比赛式样变化、市集范畴等情形，证实联系营业是否具备可连接性

　　为维持与客户之间的历久协作闭联，升高客户如意度和忠实度，公司正在产物上不停革新，维持产物德地和技艺水准处于细分行业前线，通过连接推出新产物，新技艺，优化晋升现有产物技艺水准，升高产物附加值，下降坐褥本钱；正在办事上不停优化完美，组修了专业的售后办事团队，依照表销倾向市集的特质，正在公司网站、产物证实、合同签定、售后疏导等供应多发言援手，同时依照时区分歧，供应伶俐的处事光阴笼罩客户的平常处事光阴，确保客户的需求实时恢复。其余，实行按期跟进与回访威客电竞，通过各式调换格式与客户维持接洽，分析客户的需乞降反应，实时处理客户诉求。同时，主动列入国际专业展会，展现最新的产物和办事，增添客户的信赖和粘性，客户一朝与公司兴办协作闭联，便是历久协作。

　　从近年来前五客户情形来看，目前公司要紧客户正在欧美，且订单对照宁静，依照营销部分统计，目前公司产物已办事过环球40多个国度近400家客户，要紧客户历久维持疏导，协作较宁静。

　　过程多年的发扬，公司有健康的国际化市集斥地团队，对境表市集划分区域统治，装备拥有国际交易经历、专业才气及发言才气的发售职员，构修了统治科学的环球营销体例。过程多年规划，公司正在环球局限内积攒了巨额行业内优质客户资源，并通过既有效户推举、先容以及列入各式展会及正在局限行业联系杂志投放告白，获取联系潜正在客户新闻，经商务媾和后获取订单；经统计，从2022年以后，公司斥地新客户35家，个中2022年11家，2023年19家，2024年1-6月5家，公司正在高等市集客户笼罩率不停晋升。

　　2022年6月30日至2024年6月30日，公司塑料挤出成型营业正在手订单情形如下：

　　公司挤出成型装置产物要紧出口欧美等高等市集地域，目前欧洲及北美等地域修设节能的恳求比我国高，对高端门窗的需求量大，同时对也许坐褥出高功能塑料门窗型材的挤出成型装置需求量大。正在欧洲和北美高端市集，门窗型材企业的塑料挤出成型装置供货原因有表购和自造两个渠道，个中，表购要紧来自于奥地利EXELLIQ（前身为GreinerExtrusion）和耐科装置。跟着行业分工日益精密化及专业化、家当链不停升级，欧美要紧门窗型材坐褥企业对待要害修筑装置塑料挤出成型装置的供应排场也正发作着变换，正慢慢附属员修筑厂自造的供应排场转向从专业装置修筑企业采购。过程多年的发扬，欧美等地域挤出成型装置举座范畴较宁静，变动不大，环球高端塑料挤出成型模具、挤出成型装备及下游摆设合计市集范畴不低于35亿元。跟着本公司产物技艺和维系办事的晋升，产物进一步获得市集高等客户的相信和认同，市集笼罩率和占领率进一步晋升。

　　综上，公司有完美的客户维系体例和健康的斥地团队，正在高等市集范畴总体趋稳的情形下，公司产物发售范畴和市集笼罩率不停晋升，公司塑料挤出成型装置营业具备可连接性。

　　公司自创造以后即一心于塑料挤出成型装置的研发、坐褥和发售。深耕行业近20年，公司正在该规模内的人才团队、产物功能、技艺目标、技艺贮藏、客户著名度、产物销量、客户反应和口碑等各方面均位于国内同业业公司前线。公司连接加大塑料挤出成型营业的产物研发和市集斥地力度，不停晋升和坚韧熟行业内的上风比赛职位，增加市集份额，近年来该营业交易收入维持连接拉长，营业具备可连接性。

　　公司塑料挤出成型营业要紧通过出口竣工发售，且公司产物以坐褥高端塑料门窗型材为主，产物多出口至欧美等富强国度和地域。另日，公司该营业不驱除能够受到弗成预思的国际地缘政事要素、各国度和地域的交易计谋变化要素、汇率变化要素等多重影响，另日维持营业范畴拉永存正在肯定的不确定性。

　　保荐机构举行了以下核查：通过公然原料盘查公司2023年及2024年上半年塑料挤出成型营业前五大客户联系新闻，查阅对该等客户的发售原料、期后回款、期畏缩货等情形，剖析要紧客户及蚁合度是否发作彰彰变动，剖析是存正在新增客户创造光阴短、注册血本少等情况；分析公司对塑料挤出成型营业客户的维系和拓展情形、赢得的正在手订单情形、市集比赛式样变化情形、市集范畴变动等，剖析公司塑料挤出成型营业是否具备可连接性，另日维持营业范畴拉长是否有较大的不确定性。对公司联系职员举行访说确认。

　　经核查，保荐机构以为：保荐机构已赢得揭橥核查主张所需的宽裕依照，2024年上半年公司塑料挤出成型营业前五大客户不存正在新增客户，非前五大客户存正在新增客户，局限新增客户注册血本未获取到威客电竞，存正在局部新增客户创造光阴短的情况，不存正在期畏缩货的情况。公司塑料挤出成型营业具备可连接性，另日维持营业范畴拉永存正在肯定的不确定性。

　　依照2024年半年报，申诉期末公司应收账款账面余额为8,990.07万元，较期初余额节减1.81%。个中，账龄1年以上的应收账款余额为4,909.51万元，占比55%。2021-2023岁终，账龄1年以上应收账款余额占比永诀为19%、17%和48%，2023岁终、2024上半年大幅拉长。应收账款前五名欠款方囊括天水华天科技有限公司及其控股子公司广东韶华科技有限公司，招股仿单将二者归并列示。请公司：

　　（1）遵照统一统造归并口径，改动披露应收账款前五名欠款方的情形；（2）增补披露账龄1年以上应收账款的要紧客户、发售实质、应收账款余额、期后回款情形等，证实2023岁终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比彰彰升高的缘由，公司是否存正在收款抨击，账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备的缘由，坏账预备计提是否宽裕。

　　公司已正在2024年半年度申诉举行改动，详见2024年半年度申诉之第十节财政申诉之“七、归并财政报表项目注脚”之“5、应收账款”，改动披露后的应收账款前五名欠款方的情形如下：

　　注：天水华天科技股份有限公司包蕴应收天水华天科技有限公司、广东韶华科技有限公司的金钱。

　　二、增补披露账龄1年以上应收账款的要紧客户、发售实质、应收账款余额、期后回款情形等，证实2023岁终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比彰彰升高的缘由，公司是否存正在收款抨击，账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备的缘由，坏账预备计提是否宽裕

　　（一）增补披露账龄1年以上应收账款的要紧客户、发售实质、应收账款余额、期后回款情形等

　　（二）2023岁终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比彰彰升高的缘由

　　2022岁终、2023岁终、2024年上半岁终1年以上应收账款的占比永诀为16.97%、47.83%和54.62%，1年以上应收账款占比流露彰彰升高的趋向，这与公司营业布局变动和大客户过期回款联系。

　　比拟于塑料挤出成型营业，半导体封装营业的应收账款账龄略长，塑料挤出成型营业要紧为出口营业，发货前大致可收到约90%至100%货款，半导体封装营业以国内发售为主，广大存正在肯定账期，2023年前后为半导体行业发扬低谷，公司下游封装行业客户遭遇了肯定的挑衅，利润降低彰彰，对摆设供应商付款周期相对较长。

　　账龄1年以上应收账款的要紧客户中，除山东华科半导体琢磨院有限公司存正在收款抨击表，其他客户公司连接保护历久协作，不存正在收款抨击。对待山东华科半导体琢磨院有限公司公司为保护本身合法权利，仍然对其提告状讼，诉讼目前仍正在举行中。

　　上述客户大局限为上市公司或行业内大型著名客户，信用情形精良，预期回款危机较幼。除山东华科半导体琢磨院有限公司表，公司与上述大局限客户协作情形平常，亦未闪现其他有彰彰迹象解释客户很能够无法奉行还款责任的情形。于是，公司上述应收账款的接收危机相对较幼。全体情形如下：

　　1、通富微电子股份有限公司创造于1994年，2007年正在上交所上市，注册血本151,682.5349万元。依照公然新闻显示该客户2024年上半年归属于母公司一共者的净利润32,266.33万元，较上年同期拉长271.91%，规划情形精良，且与公司维持连接协作。

　　2、天水华天科技股份有限公司创造于2003年，2007年正在深交所上市，注册血本320,448.4648万元。依照公然新闻显示该客户2024年上半年归属于母公司一共者的净利润22,273.39万元，较上年同期拉长254.23%，规划情形精良，且与公司维持连接协作。

　　3、江苏尊阳电子科技有限公司创造于2021年，注册血本41,812万元。该客户一心于功率器件与功率IC的研发与修筑；产物涵盖光电产物、IGBT、第三代半导体等。目前维持连接协作中，正在手订单330.51万元。

　　4、气魄科技股份有限公司创造于2006年，2021年正在上交所上市，注册血本10,717.35万元。依照公然新闻显示该客户2024年上半年归属于母公司一共者的净利润-4,059.57万元，较上年同期减亏41.53%，规划情形趋好，且与公司维持连接协作。

　　5、长电科技（滁州）有限公司创造于2010年，系上市公司江苏长电科技股份有限公司全资子公司，注册血本30,000万元。依照公然新闻显示该客户母公司江苏长电科技股份有限公司2024年上半年归属于母公司一共者的净利润61,928.28万元，较上年同期拉长24.96%，规划情形趋好，且与公司维持连接协作。

　　6、浙江亚芯微电子股份有限公司创造于2011年，注册血本6,254.2616万元。该客户与公司维持连接协作。

　　7、池州华宇电子科技有限公司创造于2014年，注册血本6,344.8097万元。依照公然新闻显示该客户2023年归属于母公司一共者的净利润4,202.05万元，规划情形趋好，且与公司维持连接协作。

　　8、成都优秀功率半导体股份有限公司创造于2009年，注册血本11,040万元，公司第一大股东为笑山无线电股份有限公司。该客户与公司维持连接协作。

　　9、山东华科半导体琢磨院有限公司创造于2018年，注册血本10,829.8756万元。公司通过盘查企查查等公然新闻盘查到该客户已成为被施行人，规划情形寻常。公司目前已向该客户提告状讼，对该客户家当采纳保全办法，目前诉讼仍正在举行中。思量该客户应收账款接收危机较高，已全额单项计提坏账预备。

　　综上，账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备拥有合理性，坏账预备计提是宽裕的。

　　保荐机构举行了以下核查：查阅公司遵照统一统造归并口径编造的应收账款前五名欠款方明细表；通过公然渠道盘查公司1年以上应收账款的要紧客户根基新闻、查阅前述客户的发售合同、发售实质、应收账款余额、期后回款情形等，剖析公司2023岁终、2024上半年账龄1年以上应收账款占比彰彰升高的缘由，剖析公司是否存正在收款抨击，剖析公司账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备的缘由，剖析公司坏账预备计提是否宽裕。对公司联系职员举行访说确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司已遵照统一统造归并口径，正在2024年半年度申诉改动披露应收账款前五名欠款方的情形；账龄1年以上应收账款的要紧客户中，山东华科半导体琢磨院有限公司存正在收款抨击，公司仍然对其提告状讼，诉讼目前仍正在举行中，其他客户公司连接保护历久协作，不存正在收款抨击。账龄较长的应收账款未单项计提坏账预备拥有合理性，坏账预备计提宽裕。

　　依照半年报，截至申诉期末，公司存货账面价钱为15,508.15万元，占资产总额的比重为13.47%，同比拉长14.67%。个中，原质料、正在产物、库存商品、发出商品账面余额永诀为4,517.64万元、7,922.84万元、1,138.71万元和2,038.75万元，同比变化幅度为-1.24%、-3.22%、1038.48%和151.98%。申诉期末存货抑价预备余额237.26万元，2024年上半年未计提存货抑价预备；2022年、2023年永诀计提存货抑价预备138.62万元、42.33万元。请公司：

　　（1）分两类营业，增补披露存货组成情形；（2）列示库存商品、发出商品的全体组成、数目、库龄、发售对象等，联合正在手订单援手比例、营业变动、贸易形式变动等情形，证实二者大幅拉长的缘由；（3）证实公司2024年上半年未计提存货抑价预备的缘由及合理性，是否与同业业可比公司存正在宏大分歧。

　　注：公司存正在既用于塑料挤出成型模具、挤出成型装备及下游摆设又用于半导体封装摆设及模具的原质料，无法确切地直接划分到两类营业中，只可按大多局限的原质料当期耗用比分摊到两类营业，下同。

　　二、列示库存商品、发出商品的全体组成、数目、库龄、发售对象等，联合正在手订单援手比例、营业变动、贸易形式变动等情形，证实二者大幅拉长的缘由

　　注：重庆贵航电器有限公司的订单仍然正在2024年8月11日发货，已收款1,242.90万元

　　半导体封装摆设120吨全自愿封装摆设存货增添，要紧客户为重庆贵航电器有限公司，按合同商定，收到提货款发货，客户于2024年7月付出提货款，公司2024年8月发货，目前已收回货款1,242.90万元。

　　半导体封装摆设营业库龄胜过1年的发出商品要紧是星科金朋半导体(江阴)有限公司、天水华天科技股份有限公司两个客户各1台摆设，金额443.97万元，合同商定了试用期。星科金朋半导体(江阴)有限公司采办的摆设是其第一台国产摆设，因客户本身适配摆设及认证期等缘由举座验收期较长。天水华天科技股份有限公司采办的摆设原坐褥产物型号为多排，后因客户升高坐褥效力，将产物型号升级为更多排，摆设运转需求适配的模具和调换部，为更好的与客户维持协作闭联，依照恳求对模具和调换部做对应的删改，并从新优化调试计划，举座验收期变长。库龄1年以内发出商品中有863万元存货于2024年6月份发货，摆设到客户现场安置、调试到验收因客户产线适配、试坐褥光阴等缘由存正在肯定的周期。

　　三、证实公司2024年上半年未计提存货抑价预备的缘由及合理性，是否与同业业可比公司存正在宏大分歧

　　2024年上半岁终，公司资产欠债表日按本钱于可变现净值孰低计量，存货本钱高于可变现净值的，计提存货抑价预备，计入当期损益。

　　对待有订单援手的发出商品与产造品，公司依照正在手订单合同金额，思量以该存货的揣测售价减去揣测的发售用度和联系税费后的金额确认同变现净值；对待有订单援手的正在产物，以所坐褥的产造品的订单合同金额减去至落成时揣测将要发作的本钱、揣测的发售用度和联系税费后的金额确定其可变现净值。对待无订单援手的发出商品与产造品、正在产物，公司联合存货库龄情形予以确定存货减值迹象，对待库龄较长无法利用的存货，已全额计提存货抑价预备。2024年上半岁终较2023岁终未发作宏大晦气变动，于是，2024年上半年未新增存货抑价预备。

　　对待历久未领用的原质料，依照原质料的特征并对通用性和宁静性鉴定另日是否会不停领用情形，公司对历久痴騃的原质料2023年仍然计提存货价钱预备表，于是，2024年上半年未计提存货抑价预备。

　　从是否新增存货抑价预备看，公司与同业业可比公司文一科技类似，皆未新增存货抑价预备。从存货抑价预备占存货原值的比例看，公司正在同业业存货抑价预备计提区间局限内。于是，公司与同业业可比公司不存正在宏大分歧。

　　保荐机构举行了以下核查：查阅公司分两类营业的存货组成情形明细表；查阅公管库存商品、发出商品的全体组成、数目、库龄、发售对象等明细表，联合公司正在手订单援手比例、营业变动、贸易形式变动等情形，剖析公管库存商品及发出商品大幅拉长的缘由；联合公司存货情形，查阅公司出具的闭于2024年上半年未计提存货抑价预备的缘由及合理性的证实，通过公然原料检索同业业可比公司存货抑价预备情形，剖析公司2024年上半年未计提存货抑价预备的合理性，是否与同业业可比公司存正在宏大分歧。对公司联系职员举行访说确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司2024年上半年库存商品、发出商品大幅拉长拥有合理缘由；公司2024年上半年未计提存货抑价预备拥有合理性，与同业业可比公司不存正在宏大分歧。

　　依照披露，截至上半岁终，公司贸易性金融资产范畴66,500万元，较期初拉长216.67%，占总资产的57.77%，要紧系采办布局性存款增添所致。泉币资金期末余额13,120.2万元，较期初降低78.31%，要紧是采办布局性存款增添所致；个中不存正在存放正在境表的金钱总额。请公司：（1）增补披露申诉期内贸易性金融资产的要紧情形，囊括产物名称及类型、金额、贸易对方、资金原因、刻期、年化收益率、实质收益、接收情形、最终投向等，证实联系理财资金的安详性；（2）联合采治理财的刻期、资金受限情形等，证实是否影响募投项目标希望与公司坐褥规划的发展；（3）联合境表营业发展格式、资金流向等情形，证实公司境表资金范畴与境表营业是否立室。

　　一、增补披露申诉期内贸易性金融资产的要紧情形，囊括产物名称及类型、金额、贸易对方、资金原因、刻期、年化收益率、实质收益、接收情形、最终投向等，证实联系理财资金的安详性

　　（一）增补披露申诉期内贸易性金融资产的要紧情形，囊括产物名称及类型、金额、贸易对方、资金原因、刻期、年化收益率、实质收益、接收情形、最终投向等

　　公司采办的理家当物要紧是国有大型银行中国工商银行的布局性存款和国元证券的收益凭证模具配件，产物危机等第均为PR2或以下，投资刻期较短且史册未存正在投资违约未赎回的情形，联系理财资金安详。

　　二、联合采治理财的刻期、资金受限情形等，证实是否影响募投项目标希望与公司坐褥规划的发展

　　固然公司采办的银行理家当物无法随时赎回，但理家当物最长刻期未胜过180天，另表截止2024年6月末仍有1.31亿元可能随时支取的泉币资金可能利用。公司采治理家当物时会依照募投项目资金铺排需求安插采办金额和采办刻期，于是公司采治理家当物并未影响募投项目标希望与公司坐褥规划的发展。

　　三、联合境表营业发展格式、资金流向等情形，证实公司境表资金范畴与境表营业是否立室

　　公司正在环球局限内积攒了巨额行业内优质客户资源，并通过既有效户推举、先容以及列入各式展会及正在局限行业联系杂志投放告白，获取联系潜正在客户新闻，经商务媾和后获取订单。公司正在境表未设立子公司或经销商，不存正在存放正在境表的资金。境表客户寻常通过电汇格式向公司付出货款，货款寻常分为合同的预收款、发货前的提货款及合同质保尾款三个阶段。于是，公司境表资金范畴与境表营业立室。

　　保荐机构举行了以下核查：查阅公司贸易性金融资产明细表、联系造定，剖析公司联系理财资金的安详性；联合公经理家当物的采办情形、资金受限情形及募投项目希望与铺排参加情形，剖析公司采治理家当物是否影响募投项目希望及公司坐褥规划；查阅公司闭于境表规划情形的证实，剖析公司境表资金范畴与境表营业是否立室；对公司联系职员举行访说确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司联系理财资金拥有安详性；公司采治理家当物未影响募投项目标希望与公司坐褥规划的发展；公司正在境表未设立子公司或经销商，不存正在存放正在境表的资金，公司境表资金范畴与境表营业立室。

　　半年报显示，公司召募资金总额7.01亿元，累计参加5,440.10万元，申诉期参加1,923.05万元。首发募投项目半导体封装装置新修项目、优秀封装摆设研发核心项目和高端塑料型材挤出装置升级扩产项目申诉期末参加进度为22.42%、16.69%和5.79%，进度较为迂缓。上市以后，公司募投项目两次延期。请公司：

　　（1）联合募投项目参加铺排和截至目前践诺希望，证实募投项目延期的全体缘由及合理性，是否与前期新闻披露存正在分歧；（2）联合联系营业拓展情形及项目估计效益，证实募投项目是否存正在效益不足预期或进一步延期的危机；（3）证实公司针对升高召募资金利用效力、胀舞募投项目进度是否存正在全体安插，如无，请宽裕提示危机。

　　一、联合募投项目参加铺排和截至目前践诺希望，证实募投项目延期的全体缘由及合理性，是否与前期新闻披露存正在分歧

　　公司于2023年12月22日召开第五届董事会第四次聚会、第五届监事会第四次聚会，审议通过了《闭于公司局限募投项目延期的议案》，归纳思量目前募投项目标践诺进度等要素，造定公司对局限募投项目抵达预订可利用形态的光阴举行调剂，造定公司将募投项目“优秀封装摆设研发核心项目”、“高端塑料型材挤出装置升级扩产项目”抵达预订可利用形态的日期伸长至2024年12月。本次募投项目标延期缘由如下：

　　本次调剂前抵达预订可利用形态日期为2024年3月，项目实质为新征战5000平米厂房用于研发核心办公用房。通过本项目以竣工为国表里半导体封装行业客户拓荒优秀封装的目标。本募投项目使用公司预留地块举行谋划征战。与此同时，公司募投项目“半导体封装装置新修项目”也正在此预留地块一并谋划征战。为举座兼顾募投项目征战并包管工程质地，两募投项目联合谋划，联合策画，同时施工，同时参加利用。鉴于此，公司对该项目抵达预订可利用形态光阴举行调剂。

　　本次调剂前抵达预订可利用形态日期为2024年6月，项目实质为使用公司现有厂房16000平米举行改造征战，购入专用坐褥装置，造成年产400台套塑料挤出模具和50台套下游摆设的坐褥才气。本募投项目是使用公司已有厂房举行改造后升级扩产。为推动募投项目协同举座发扬，公司募投项目“半导体封装装置新修项目”已先行购入局限摆设并就寝正在已有厂房内，加上本募投项目局限摆设也已购入并就寝正在厂房内，导致已有厂房内暂无空间举行周密改造扩产升级。本募投项目待“半导体封装装置新修项目”征战告终后，将先行购入摆设搬离已有厂房开释空间后周密启动。鉴于此，公司对该项目抵达预订可利用形态光阴举行调剂。

　　本次调剂局限召募资金投资项目抵达预订可利用形态的光阴，是公司依照联系局限募投项目标实质践诺情形做出的隆重肯定，仅涉及局限募投项目抵达预订可利用形态光阴的变动，不涉及局限募投项目践诺主体、践诺格式、投资总额的更正，不会对局限募投项目标践诺酿成骨子性的影响。

　　公司于2024年9月13日召开第五届董事会第九次聚会、第五届监事会第八次聚会，审议通过了《闭于公司募投项目延期的议案》，归纳思量目前募投项目标践诺进度等要素，造定公司对募投项目抵达预订可利用形态的光阴举行调剂，造定公司将募投项目“半导体封装装置新修项目”、“优秀封装摆设研发核心项目”、“高端塑料型材挤出装置升级扩产项目”抵达预订可利用形态的日期伸长至2025年12月。本次募投项目标延期缘由如下：

　　本项目实质为使用公司预留地块举行谋划，新征战27000平米厂房，购入专用坐褥装置，造成年产80台套自愿封装摆设和80台套切筋摆设的坐褥才气。因为过去两年大局限光阴半导体行业处于下行周期，处于家当链的封装装置行业举座低迷，公司联合募投项目对应市集的实质需说情形，继承安详、合理、有用利用召募资金的规则，正在募投项目标推动上愈加隆重、科学，并适度调度，确保公司募投项目稳步践诺，采用边征战边投用、分批投产等格式下降召募资金利用危机。通过有用统造本钱、升高资产活动性，升高召募资金利用效力，使募投项目标践诺更适合公司历久发扬战术的恳求。又因前期行政审批、施工进程中优化调剂报批以及前期阴毒气候等要素影响，厂房根源征战工程亦未能正在预订光阴内收工。鉴于此，基于慎重性规则，联合目前募投项目标实质希望并归纳思量表里部境况变动，包管募投项目标征战劳绩更好地餍足公司发扬恳求，公司对该项目抵达预订可利用形态光阴举行调剂。

　　本项目实质为使用公司预留地块举行谋划，新征战5000平米厂房用于研发核心办公用房。通过本项目以竣工为国表里半导体封装行业客户拓荒优秀封装的目标。本募投项目使用公司预留地块举行谋划征战，与“半导体封装装置新修项目”亦正在统一预留地块一并谋划征战。为举座兼顾募投项目征战并包管工程质地，两募投项目联合谋划，联合策画，同时施工，同时参加利用。鉴于此，公司对该项目抵达预订可利用形态光阴举行再次调剂。

　　本项目实质为使用公司现有厂房16,000平米举行改造征战，购入专用坐褥装置，造成年产400台套塑料挤出模具和50台套下游摆设的坐褥才气。本募投项目是使用公司已有厂房举行改造后升级扩产。为推动募投项目协同举座发扬，“半导体封装装置新修项目”已先行购入局限摆设并就寝正在已有厂房内，加上本项目局限摆设也已购入并就寝正在厂房内，导致已有厂房内暂无空间举行周密改造扩产升级。本项目须待“半导体封装装置新修项目”厂房根源征战告终后，将先行购入摆设搬离已有厂房开释空间后周密启动。鉴于此，公司对该项目抵达预订可利用形态光阴举行再次调剂。

　　本次调剂召募资金投资项目抵达预订可利用形态的光阴，是公司依照联系募投项目标实质践诺情形做出的隆重肯定，仅涉及募投项目抵达预订可利用形态光阴的变动，不涉及募投项目践诺主体、践诺格式、投资总额的更正，不会对募投项目标践诺酿成骨子性的影响。

　　综上，公司两次募投项目延期为公司联合联系募投项目实质践诺情形，推动募投项目协同举座发扬，以及联合对应市集的实质需说情形，继承安详、合理、有用利用召募资金的规则，正在募投项目标推动上愈加隆重、科学，并适度调度，确保公司募投项目稳步践诺，通过了需要的审议法式，拥有合理性，与前期新闻披露不存正在分歧。

　　二、联合联系营业拓展情形及项目估计效益，证实募投项目是否存正在效益不足预期或进一步延期的危机

　　公司本次召募资金投资项目是基于公司申请初度公拓荒行并于科创板上市时的国度家当计谋、行业市集条目作出的。若另日公司所处市集境况、技艺、联系计谋、下游市集需求景遇等方面闪现宏大晦气变动，或研发进程中要害技艺未能打破、另日市集的发扬宗旨偏离公司的预期，均能够对公司募投项目效益带来肯定影响，公司存正在募投项目效益不足预期的危机。公司联合对应市集的实质需说情形，从来继承安详、合理、有用利用召募资金的规则，隆重、科学的胀舞募投项目征战，若另日市集变动导致公司不得不进一步对募投项目举行延期以包管召募资金的合理利用和保护股东好处，公司能够会不停恰当举行募投项目延期践诺，于是公司存正在募投项目进一步延期的危机。

　　三、证实公司针对升高召募资金利用效力、胀舞募投项目进度是否存正在全体安插，如无，请宽裕提示危机

　　公司召募资金投资项目拟参加资金及截至2024年6月30日的参加情形如下：

　　半导体封装装置新修项目新修厂房目前仍然封顶，厂房东体工程、表立面粉刷已根基告终，现正举行辅帮方法的安置、施工处事，如水、电、气、主题空调等安置、恒温区、装修打扮工程等施工。除上述处事表，公司拟推动一批募投项目摆设采办（全体事项以公司届时决议通过情况为准），开头安插正在上述厂房工程落成后，进入摆设搬入和安放安置阶段，目前正处于摆设采办的全体选型及供应商媾和枢纽。正在上述厂房、摆设等处事均告终后，遵照公司募投项目践诺铺排，将不停推动至试坐褥阶段，直至达产。

　　高端塑料型材挤出装置升级扩产项目是使用公司已有厂房举行改造后升级扩产。本项目须待半导体封装装置新修项目厂房根源征战告终后，将现有的半导体封装营业坐褥摆设莺迁至新修厂房，现有厂房开释空间后周密启动。为推动募投项目协同举座发扬，“半导体封装装置新修项目”已先行购入局限摆设并就寝正在已有厂房内，加上本项目局限摆设也已购入并就寝正在厂房内，导致已有厂房内暂无空间举行周密改造扩产升级。目前，本项目标摆设采办的前期选型、调换根基告终，正处于摆设采办的商务媾和及签约阶段。待后续现有厂房空间开释及摆设采办安置告终后，不停推动至试坐褥阶段，直至达产。

　　优秀封装摆设研发核心项目使用公司预留地块举行谋划征战，与“半导体封装装置新修项目”亦正在统一预留地块一并谋划征战。上述两个募投项目联合谋划、联合策画、同时施工，同时参加利用。于是，优秀封装摆设研发核心项目与半导体封装装置新修项目标进度及后续安插根基类似。

　　保荐机构举行了以下核查：查阅公司以往宣布的募投项目延期布告、《2024年半年度召募资金存放与利用情形的专项申诉》，剖析公司募投项目延期的全体缘由及合理性，是否与前期新闻披露存正在分歧；联合公司营业拓展情形及项目估计效益，剖析募投项目是否存正在效益不足预期或进一步延期的危机；分析公司针对升高召募资金利用效力、胀舞募投项目进度所做的全体安插及践诺情形。对公司联系职员举行访说确认。

　　经核查，保荐机构以为：公司募投项目延期拥有合理性，与前期新闻披露不存正在分歧；公司募投项目存正在效益不足预期危机以及进一步延期的危机；公司针对升高召募资金利用效力、胀舞募投项目进度存正在全体安插。安徽耐科装威客电竞置科技股份有限公司 合于2024年半年度告诉的讯息披露 禁锢问询函的恢复告示